Налоговый расчет по форме № 1ДФ

Как правильно заполнить налоговый расчет по форме № 1ДФ, если налоговый агент начислил и выплатил доходы частному предпринимателю в разных кварталах?

1

Составление сметной документации согласно требований Настанови

Составим инвесторскую смету, договорную цену контракта; согласно «Настанова з визначення вартості будівництва» (затверджена наказом Мінрегіону № 281 від 01.11.2021)

2

Акт выполненных работ по форме КБ2 и КБ3

Сделаем акт выполненных работ по форме КБ2 и КБ3. Это первичный документ подписывается между Подрядчиком, выполнившим любую часть работ за текущий месяц и Заказчиком

3

Подготовка сметной документации для участия в тендере

Занимаемся разработкой сметной документации для участия в тендере. Выполняется по объемам работ и с учетом требований изложенных в документации конкурсных торгов

В соответствии с п.3.2 Порядка № 451 в квартале получения от предпринимателя товара (работ, услуг), который оформляется накладной или актом, в графе 3а «Сумма начисленного дохода» формы № 1ДФ налоговый агент отражает сумму начисленного предпринимателю дохода. В квартале фактической выплаты доход налогоплательщика — предпринимателя отражается в графе 3 «Сумма выплаченного дохода» формы

№ 1ДФ.

Для выплат самозанятому лицу предусмотрен признак дохода «42». Заполнять графы 4а «Сумма начисленного налога» и 4 «Сумма перечисленного налога» не нужно, поскольку доходы физических лиц, полученные от предпринимательской деятельности, не облагаются НДФЛ у источника выплаты.