ЛИМИТ ПО ВАЛЮТНОЙ КАССЕ

Устанавливается ли лимит по валютной кассе предприятия? Если лимита по валютной кассе нет, могут ли не сданные в банк суммы наличной валюты быть пересчитаны по курсу НБУ и прибавлены к гривневым остаткам с целью определить, превышен ли лимит кассы или нет? 

1

Составление сметной документации согласно требований Настанови

Составим инвесторскую смету, договорную цену контракта; согласно «Настанова з визначення вартості будівництва» (затверджена наказом Мінрегіону № 281 від 01.11.2021)

2

Акт выполненных работ по форме КБ2 и КБ3

Сделаем акт выполненных работ по форме КБ2 и КБ3. Это первичный документ подписывается между Подрядчиком, выполнившим любую часть работ за текущий месяц и Заказчиком

3

Подготовка сметной документации для участия в тендере

Занимаемся разработкой сметной документации для участия в тендере. Выполняется по объемам работ и с учетом требований изложенных в документации конкурсных торгов

 Лимит остатков иностранной валюты в кассе предприятия устанавливается уполномоченным банкомсубъектам предпринимательства, которым разрешается использовать наличную иностранную валюту в качестве средства платежа (п.8.11 Правил № 200¹), если остатки иностранной валюты остаются в нерабочее время суток в кассе. В расчет лимита кассы не включаются денежные средства, предусмотренные для выплаты заработной платы нерезидентам и на командировки работников за границу. 
Что касается наличной валюты, которая была получена юридическим лицом — резидентом с текущего счета в иностранной валюте для обеспечения командировочных расходов работников за границей и эксплуатационных расходов, связанных с обслуживанием транспортных средств за границей, то в соответствии с п.8.4 Правил № 200 ее остаток после выдачи подотчетных сумм работникам должен быть зачислен на текущий валютный счет уполномоченного банка в течение 5 банковских дней с момента его оприходования в кассу предприятия. Как видим, наличная валюта, полученная в банке на командировочные и эксплуатационные расходы, должна быть оприходована в кассе. 
В отношении «валютных» кассовых документов Госкомстат в письме от 24.11.2006 г. № 04/4-6/191 разъясняет, что операции с применением наличной валюты могут фиксироваться предприятием в самостоятельно разработанных им первичных документах. Судя из текста письма для этих целей можно использовать и типовые формы первичных кассовых документов, которые применяются для отражения кассовых операций в гривнях (формы таких документов утверждены приказом Минстата Украины от 15.02.96 г. № 51). НБУ же в своем письме от 27.01.2007 г. № 11-113/353-954 сообщает, что для операций в иностранной валюте может применяться отдельная кассовая книга, в которой соответствующие суммы могут отражаться как в гривнях, так и в иностранной валюте. Ни о каком пересчете суммы иностранной валюты в гривни и прибавлении к «гривневому» остатку наличности в кассе предприятия в целях определения возможного превышения лимита кассы в данном письме речь не идет. И это вполне логично, поскольку такой вывод противоречил бы нормам Правил № 200 и Положению № 637².