КОНТРОЛИРУЮЩИЕ ОРГАНЫ: ГСБЭП

Предприятие получило письменный запрос Управления Государственной службы борьбы с экономической преступностью по предоставлению оригиналов бухгалтерских и других документов, отражающих финансово-хозяйственную деятельность предприятия за определенный период времени, и просьбу назначить комиссию и провести инвентаризацию товарно-материальных ценностей и денежных средств на предприятии. Правомерны ли такие требования Управления ГСБЭП?

1

Бухгалтерия для СПД

Бухгалтерия для СПД. Услуги бухгалтера для ЧП

2

Ведение бухгалтерского учета для юридических лиц

Ведение бухгалтерского учета для юридических лиц. Услуги бухгалтера - Ведение бухгалтерского учета дл...

3

Кадровый аутсорсинг

Каждый бизнес направлен на прибыль, а мы - на своевременную помощь клиентам! Наша команда ответственных специалистов на условиях полной конфиденциальности возьмет под четкий контроль решение вопросов:

Согласно п.5 Положения о Государственной службе борьбы с экономической преступностью, утвержденного постановлением КМУ от 05.07.93 г. № 510 (далее — Положение № 510), подразделения ГСБЭП пользуются правами, предусмотренными Законами Украины от 20.12.90 г. № 565-ХІ «О милиции», от 18.02.92 г. № 2135-XII «Об оперативно-розыскной деятельности» и Уголовно-процессуальным кодексом Украины. В частности, работники ГСБЭПимеют право:

– изымать необходимые материалы о кредитных и финансовых операциях;

– требовать обязательного проведения проверок, инвентаризаций и ревизий производственной и финансовой деятельности предприятий, учреждений и организаций

при наличии данных о нарушениях законодательства, регулирующего финансовую, хозяйственную и другую предпринимательскую деятельность, которые влекут за собой уголовную ответственность (п.5 Положения № 510).

В соответствии с нормами Закона Украины «Об оперативно-розыскной деятельности» и Уголовно-процессуального кодекса Украины подразделения ГСБЭП имеют право осуществлять проверки на предприятии и другие, предусмотренные Положением № 510, действия при наличии заведенного оперативно-розыскного или возбужденного уголовного дела. Поэтому следует обратить внимание, указаны ли в полученном письменном запросе дата, номер и другие реквизиты постановления о возбуждениии уголовного дела относительно должностных лиц данного предприятия, приказа начальника УГСБЭП о назначении проверки, ссылок на решения судаили постановления о заведении оперативно-розыскного дела, утвержденного начальником МВД на основаниях, предусмотренных указанными законодательными актами.

Согласно п.2 ст.22 Закона Украины от 30.06.93 г. № 3341-XII «Об организационно-правовых основах борьбы с экономической преступностью» запрещается использование специальных подразделений по борьбе с организованной преступностью, их сотрудников, материально-технических средств для выполнения заданий, не отнесенных законами Украины к компетенции этих специальных подразделений. А ст.19 Конституции Украины предусмотрено, что органы государственной власти и органы местного самоуправления, их должностные лица обязаны действовать только на основании, в рамках полномочий и способом, предусмотренными Конституцией и законами Украины.

Учитывая вышеуказанные обстоятельства и руководствуясь ст.19 Конституции Украины, ст.4 Уголовно-процессуального кодекса Украины, статьями 6, 9 Закона Украины «Об оперативно-розыскной деятельности», ст.22 Закона Украины «Об организационно-правовых основах борьбы с экономической преступностью», п.5 Положения № 510, предприятию следует в письменном виде отказать Управлению ГСБЭП в предоставлении истребуемых оригиналов документов и проведении инвентаризации. Но такой отказ возможен в случае если в запросе не будут приведены конкретные ссылки на заведенное оперативно-розыскное или возбужденное уголовное дело против должностного лица предприятия.