ПОЛЬЗОВАНИЕ ОШИБОЧНО ЗАЧИСЛЕННЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ

На текущий счет предприятия ошибочно зачислены денежные средства. Плательщик этих средств письменно обратился к предприятию с просьбой вернуть их, но предприятие возвратило денежные средства через месяц. Какие финансовые санкции грозят предприятию?

1

Составление сметной документации согласно требований Настанови

Составим инвесторскую смету, договорную цену контракта; согласно «Настанова з визначення вартості будівництва» (затверджена наказом Мінрегіону № 281 від 01.11.2021)

2

Акт выполненных работ по форме КБ2 и КБ3

Сделаем акт выполненных работ по форме КБ2 и КБ3. Это первичный документ подписывается между Подрядчиком, выполнившим любую часть работ за текущий месяц и Заказчиком

3

Подготовка сметной документации для участия в тендере

Занимаемся разработкой сметной документации для участия в тендере. Выполняется по объемам работ и с учетом требований изложенных в документации конкурсных торгов

Для ответа на данный вопрос необходимо определить, нарушило ли предприятие законодательство. В соответствии с п.1.24 ст.1 Закона о платежных системах¹ ошибочный перевод — это движение определенной суммы денежных средств, вследствие которого по вине банка или другого субъекта перевода происходит ее списание со счета ненадлежащего плательщика и/или зачисление на счет ненадлежащего получателя или выдача ему этой суммы в наличной форме. При этом ненадлежащим плательщиком считается лицо, со счета которого ошибочно или неправомерно переведена сумма денежных средств, а ненадлежащим получателем является лицо, которому без законных оснований зачислена сумма перевода на его счет или выдана ему в наличной форме.

Ошибочный перевод может быть осуществлен как по вине ненадлежащего плательщика, так и по вине банка такого плательщика. Именно от этого и будут зависеть последствия ошибочного перевода.

Если виновен банк,то согласно ст.32 Закона о платежных системах в случае ошибочного перевода суммы на счет ненадлежащего получателя банк-нарушитель обязан немедленно после выявления ошибки перевести за счет собственных средств сумму перевода получателю. В противном случае плательщик денежных средств имеет право требовать от банка-нарушителя инициирования перевода ему суммы перевода за счет собственных средств, уплаты пени в размере 0,1% суммы просроченного платежа за каждый день просрочки, начиная с даты завершения ошибочного перевода, которая не может превышать 10% суммы перевода.

Если в ошибочном переводе виновно предприятие (ненадлежащий плательщик), то банк плательщика не несет перед ним ответственности. В таком случае ненадлежащий получатель обязан в течение трех рабочих дней с даты поступления уведомления от банка плательщика об осуществлении ошибочного перевода инициировать перевод эквивалентной суммы денежных средств в этот банк, конечно же, при условии получения указанного уведомления. Форма уведомления об ошибочном переводе приведена в приложении 22 к Инструкции № 22². Следует отметить, что указанное уведомление направляется ненадлежащему получателю банком ненадлежащего плательщика непосредственно или через банк, обслуживающий получателя, независимо от того, по чьей вине был осуществлен ошибочный перевод.

Разница между этими двумя ситуациями состоит в том, из каких источников будет возмещена ненадлежащему плательщику сумма ошибочного перевода. Если ошибочный перевод осуществил банк, то он возвращает сумму платежа за счет собственных средств, а полученные от ненадлежащего получателя денежные средства оставляет себе. Если же виновен сам ненадлежащий плательщик, то денежные средства он получит непосредственно от ненадлежащего получателя.

К тому же если ошибочный перевод осуществлен по вине банка, то в случае задержки возврата денежных средств ненадлежащему плательщику он уплатит ему пеню в размере 0,1% «ошибочной» суммы за каждый день, начиная с даты завершения ошибочного перевода до дня возврата денежных средств включительно, которая не может превышать 10% суммы перевода. Если же платеж ненадлежащему плательщику должен вернуть непосредственно ненадлежащий получатель, то и пеню в случае задержки платежа уплачивает ненадлежащий получатель. При этом такая пеня является доходом ненадлежащего плательщика.