ИСПОЛЬЗОВАНИЕ НАЛИЧНОЙ ВЫРУЧКИ 

Между предприятием (займодателем) и его директором (заемщиком) заключен договор займа. Директор возвращает сумму займа наличностью в кассу. Можно ли эту сумму без сдачи в банк выдать подотчетному лицу на командировку?

1

Составление сметной документации согласно требований Настанови

Составим инвесторскую смету, договорную цену контракта; согласно «Настанова з визначення вартості будівництва» (затверджена наказом Мінрегіону № 281 від 01.11.2021)

2

Акт выполненных работ по форме КБ2 и КБ3

Сделаем акт выполненных работ по форме КБ2 и КБ3. Это первичный документ подписывается между Подрядчиком, выполнившим любую часть работ за текущий месяц и Заказчиком

3

Подготовка сметной документации для участия в тендере

Занимаемся разработкой сметной документации для участия в тендере. Выполняется по объемам работ и с учетом требований изложенных в документации конкурсных торгов

Да, сумму возвращенного займа можно без сдачи в банк использовать на обеспечение нужд предприятия, в том числе на командировку. Этот вывод напрямую следует из Положения № 637¹, в п.1.2 которого суммы погашения дебиторской задолженности, задолженности по займам отнесены к внереализационным поступлениям, которые, в свою очередь, включаются в понятие «наличная выручка». Поэтому на вышеуказанные поступления в полной мере распространяются нормы п.2.9 Положения № 637, позволяющие использовать наличную выручку на обеспечение любых нужд, возникающих в процессе функционирования предприятия.

Это подтверждают и налоговики в консультациях из раздела 07.17 ЕБНЗ².