В адрес фирмы поступил запрос, подписанный начальником региональной таможни, в котором от руководителя фирмы требуют срочного предоставления следующей информации "за весь период внешнеэкономической деятельности предприятия": копий внешнеэкономических контрактов, копий выписок банка по валютному и расчетному счетам, а также всех выписок относительно операций по кассе и копий заявок на перевод валюты за границу. Как основание требования указан факт "расследования недоставки грузов в ноябре 1999 года" и статью 126 Таможенного кодекса. Фирма работает более трех лет, и общий объем документов, которые запрашиваются, превышает (ориентировочно) 30 объемных папок типа "Корона", причем большинство документов вообще не имеют отношения к таможне или внешнеэкономической деятельности. Являются ли выдвинутые требования правомерными? Как должно руководство фирмы отреагировать на запрос?

1

Бухгалтерия для СПД

Бухгалтерия для СПД. Услуги бухгалтера для ЧП

2

Ведение бухгалтерского учета для юридических лиц

Ведение бухгалтерского учета для юридических лиц. Услуги бухгалтера - Ведение бухгалтерского учета дл...

3

Кадровый аутсорсинг

Каждый бизнес направлен на прибыль, а мы - на своевременную помощь клиентам! Наша команда ответственных специалистов на условиях полной конфиденциальности возьмет под четкий контроль решение вопросов:

Согласно части второй ст.19 Конституции Украины органы государственной власти и органы местного самоуправления, их должностные лица обязаны действовать лишь на основании, в пределах полномочий и способами, которые предусмотрены Конституцией и законами Украины. В соответствии со ст.32 Закона "О предприятиях в Украине" органы, которые контролируют отдельные стороны деятельности предприятия, осуществляют полномочия в пределах своей компетенции, устанавливаемой законодательными актами Украины. Предприятие имеет право не выполнять требования указанных органов, если такие требования выходят за пределы их полномочий.

В соответствии со ст.126 Таможенного кодекса Украины должностное лицо таможенного органа Украины, в производстве которого находится дело о нарушении таможенных правил, может истребовать документы, необходимые для рассмотрения дела.

Основанием обращения с требованием о представлении копий документов в запросе указан факт нарушения таможенного законодательства Украины относительно недоставки фирмой грузов, который (с точки зрения таможни) имел место в течение определенного промежутка времени. Но заявленные руководством таможни требования о представлении документов слишком высоки и даже теоретически не могут иметь какой-либо причинной связи с указанным в запросе нарушением таможенных правил. Например, абсолютно непонятно, какое имеет отношение информация о переводе валюты за границу или операциях по валютному счету, выполненных в январе 1999 года, к "нарушению" в ноябре 1999 года. Или какая связь может быть между всеми операциями за три года по кассе либо по гривневому счету фирмы (выплата зарплаты, расчеты с украинскими поставщиками и покупателями товаров и др.) с таможенными операциями. Фактически речь идет не о представлении документов относительно конкретного дела о нарушении таможенных правил, а о полной проверке хозяйственной деятельности фирмы за несколько лет ее деятельности, а полномочий относительно проведения подобных проверок таможенные органы не имеют.

Таким образом, заявленные требования выходят за пределы полномочий должностных лиц таможенных органов. На полученный запрос нужно составить мотивированный ответ (отказ) со ссылкой на указанные нормы законов, который следует направить в адрес руководителя таможни заказным письмом с уведомлением о вручении. В ответе надлежит предложить определить реальный объем информации (копий документов) для передачи с указанием конкретного периода времени, конкретных лиц, конкретных товаров и т.п., с обязательным условием, что эта информация должна иметь отношение к нарушению фирмой таможенных правил.