Як виправити у податковій накладній суму операції: алгоритм виправлення
Підхід ДФСУ з даного питання на сьогодні здається вже сформованим. І він такий: обнуляємо «стару» накладну і складаємо нову.
Ведення бухгалтерського обліку для юридичних осіб

Ведення бухгалтерського обліку для юридичних осіб Послуги бухгалтера - Ведення бухгалтерського ..
Кадровий аутсорсинг

Кожний бізнес спрямований на прибуток, а ми – на вчасну допомогу клієнтам!Наша команда відповідальних фахівців на умовах повної конфіденційності візьме під чіткий контроль вирішення питань щодо:
Консультація з таким висновком є, зокрема, в категорії 101.16 ЗІР. Зауважимо, що податкові зобов’язання мають бути донараховані датою їх виникнення, а не за датою виявлення помилки.
Тим не менеш із таким підходом виникають точки напруження:
- платник може бути оштрафований через несвоєчасну реєстрацію ПН за ст. 120-1 Податкового кодексу України (ПКУ) – від усієї суми в ПН;
- можуть виникнути проблеми із показником «∑Перевищ», тому спершу слід зареєструвати правильну ПН, а потім її виправляти РК з типом причини 20
- важливо врахувати, що зобов’язання повинні в будь-якому разі потрапити до декларації того періоду, в якому вони виникли. Тому можливо доведеться подати уточнюючий розрахунок. Відповідно, покупець отримає право на податковий кредит вже після реєстрації правильної ПН.
Не зважаючи на підхід фіскалів, все ж може мати місце рішення, коли платник складає саме розрахунок коригування до ПН. Для виправлення було б у РК першим рядком відмінусувати неправильні дані, а другим рядком (з новим порядковим номером, якого раніше не було в ПН) — записати правильні показники. Такий підхід в цілому відповідає законодавству, але фіскали вочевидь будуть проти. Та й ваш контрагент від страху може відмовитися приймати цей РК.
Cхожі статті

Як відображати «відкладені» ПН?
13.03.2019

Виплата відпускних в інший термін, ніж за три дні до початку відпустки
05.04.2019

Дії юрособи — єдинника при порушенні умов перебування на спрощеній системі оподаткування
03.06.2019