ОСЕННИЙ НАЛОГОВО-УЧЕТНЫЙ КАЛЕЙДОСКОП (анализ актуальных вопросов)

Днепр , пр. Д. Яворницкого (К.Маркса), 93, Дом профсоюзов

Елена САМАРЧЕНКО, консультант по вопросам налогового и бухгалтерского учета с практическим опытом работы с аудиториями бухгалтеров предприятий разных сфер предпринимательской деятельности. Автор более 250 публикаций в газете «Бухгалтерия», Сборниках систематизированного законодательства, Энциклопедии бухгалтерских проводок. Специализация – налог на прибыль, НДФЛ, НДС, работа филиалов, заработная плата. Опыт лекторской деятельности – 16 лет.

Программа

Налог на добавленную стоимость

1. Особенности составления и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки

Режим блокировки налоговых накладных в действии:

  • принцип работы системы приостановления регистрации
  • критерии, по которым отбираются налоговые накладные для приостановления регистрации
  • кому и в каких случаях не грозит блокировка
  • наиболее проблемные операции, подпадающие под мониторинг НН
  • действия поставщика и покупателя в случае приостановления регистрации налоговых накладных / расчетов корректировки
  • представление пояснительных документов: неисчерпаемость исчерпывающего перечня
  • обжалование решения налоговиков о приостановлении регистрации налоговой накладной

Налоговая накладная с ошибками в обязательных реквизитах: будет ли налоговый кредит. Какие данные налоговой накладной необходимо держать под контролем с июля 2017 года?

Кодирование товара:

  • мартовские налоговые накладные без условных кодов УКТ ВЭД: подтверждение права на налоговый кредит
  • расхождения в названии товара при его приобретении и последующей продаже: возможные проблемы
  • кодирование товаров при продаже в розницу
  • группировка товаров в налоговой накладной: возможно ли это?

Составление налоговой накладной при осуществлении перевозки с привлечением экспедитора

Корректировка НДС по истечении 365 дней с даты возникновения налоговых обязательств

Сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как несвоевременное списание влияет на налогооблагаемую прибыль

 

2. Прочие вопросы, касающиеся корректировки НДС

Взгляд налоговиков на корректировку НДС:

  • по окончании трех лет
  • при работе с неплательщиком НДС

Расчеты корректировки, составляемые к ошибочным НН. Правила составления и регистрации. Примеры различных ошибок и их исправления

Возвраты товаров (услуг), денежных средств, замена номенклатуры в НН: влияние на остаток регистрационного лимита

 

3. Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию документов

Правила применения штрафа

Наказания для покупателя. Действия продавца в случае если покупатель не хочет (не может) зарегистрировать расчет корректировки. Может ли применяться штраф к покупателю, если в несвоевременной регистрации нет его вины?

Применение «штрафной» статьи НКУ задним числом. Насколько это правомерно?

Кто и каким образом рассчитывает сумму штрафа

 

4. Отражение налогового кредита без налоговой накладной

Какие документы могут служить основанием для налогового кредита

Период отражения налогового кредита на основании документов, представленных подотчетным лицом

Отражение кредита на основании счета. Особенности таких операций при оплате услуг по водоснабжению и водоотведению

 

5. Анализ отдельных НДС-операций

Дешевые продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)

Уценка, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС

Бесплатная передача товаров. В каких случаях и каким образом начисляется НДС

Получение ошибочного платежа, переброска сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации

Начисление НДС при уценке или уменьшении полезности основных средств

Компенсация за поврежденное имущество и НДС

Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции

Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в том числе дешевый импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)

Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

 

6. Приобретение товаров и услуг для льготного и/или нехозяйственного использования

Классификация товаров и услуг, их разделение на хозяйственные и нехозяйственные

Отражение налогового кредита

Правила начисления налоговых обязательств. Когда начислять обязательства, если продавец задерживает налоговый кредит

Составление налоговой накладной и отражение сумм НДС в декларации

 

7. Составление и исправление НДС-отчетности

Как рассчитаться с бюджетом в случае недополучения налогового кредита по причине приостановления регистрации налоговых накладных

Особенности уплаты налога при представлении уточненных деклараций

Увеличение регистрационной суммы в СЭА на сумму уплаченных обязательств по уточненным декларациям

 

Налог на прибыль

Обзор актуальных вопросов по отражению в учете и отчетности отдельных операций

Составление декларации. Отражение в приложении РI корректировок, в том числе по:

  • операциям с необоротными активами
  • операциям по списанию задолженностей
  • операциям по бесплатной передаче денег, товаров (услуг)

Исправление ошибок:

  • как исправить ошибки, допущенные при осуществлении операций, не предусмотренных действующими нормами НКУ (уменьшение налога на прибыль на сумму налога на недвижимость, на авансовые взносы)
  • начисление штрафов при уменьшении убытков по уточненной декларации
  • представление финотчетности при уточнении данных декларации
  • отражение в декларации изменения доходов и расходов по итогам документальной проверки
  • «исправление» права на неприменение корректировок на налоговые разницы

 

НДФЛ и другие зарплатные вопросы

Налогообложение доходов физических лиц, которые выплачиваются не по основному месту учета работодателя

Командировочные расходы (расходы на такси, суточные и т.д.)

Учет вознаграждения по итогам работы за год при исчислении среднего заработка

Определение коэффициентов корректировки зарплаты при расчете отпускных

 

Прочие вопросы

Отчет по льготам. Предоставление отчета в случае:

  • декларирования убытков
  • предоставления (получения) экспедитором услуг по международной перевозке
  • получения льготы лишь в одном из периодов отчетного года

Периоды, за которые может быть проведена проверка налоговыми органами (как правильно рассчитать)

А также самые актуальные вопросы на дату проведения семинара.

Стоимость участия

для подписчиков газеты «Бухгалтерия» – 576.00 грн. (с НДС)

для неподписчиков 720.00 грн. (с НДС)

Количество мест ограничено!

 

Подробная информация:

(0562) 785‑06‑35, 785‑06‑45, 785‑04‑75, (066) 407‑95‑47, (067) 434‑80‑83
nbiber@blitz.kiev.ua

Заказать счёт

Подробная информация:

(0562) 785‑06‑35, 785‑06‑45, 785‑04‑75, (066) 407‑95‑47, (067) 434‑80‑83
nbiber@blitz.kiev.ua

ЧТОБЫ ВЫСТОЯТЬ, НУЖНА ПОДДЕРЖКА!