ПОДАТОК НА ПРИБУТОК ТА ПДВ: робота над помилками

Рівне , вул. Степана Бандери, 26В , «Діловий центр»

Ирина ГОЛОШЕВИЧ, консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учёта с практическим опытом работы с аудиториями бухгалтеров предприятий разних сфер предпринимательской деятельности, автор многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе. Опыт лекторской деятельности – 11 лет.

Программа

Огляд податкових новацій – 2017

  • Електронний кабінет платника податків: функціональні можливості, переваги й недоліки
  • Сервісне обслуговування платників податків: у загальних рисах
  • Відповідальність посадових осіб контролюючих органів
  • Трансфертне ціноутворення: нові критерії контрольованих операцій та нові строки подання звіту

«Документальні» новації

  • Інвойс – первинний документ!
  • «Місце складання» – необов’язковий реквізит
  • Підтвердження експорту послуг в електронній формі
  • Безтоварні правочини та нереальні операції: пристрасті закипають (з 3 січня первинний документ НЕ підтверджує господарську операцію)

Податок на прибуток – 2017 (прогнозовані та неочікувані НОВІ коригування)

  • «Невиробничі», «штрафні» та інші нові коригування: чи слід було їх проводити в декларації за 2016 рік (несподівані коментарі незалежних експертів)
  • Безповоротна фінансова допомога та безоплатні передачі: нові правила
  • «Нерезидентські» коригування: в чому суть змін
  • Безнадійна заборгованість та резерв сумнівних боргів: справедливість перемогла! Шукаємо період…
  • Старі доходи та витрати – нові коригування
  • Прискорена амортизація: чи насправді очевидна вигода?

 

Декларація з податку на прибуток (робота над помилками)

  • Технологія виправлення помилок у бухгалтерському обліку (списання заборгованостей, донарахування податків, нарахування штрафів, пені)
  • Виправлення помилок у декларації (до 01.01.2015 р. та після)
  • Коригування договірних відносин у поточному періоді: як вони впливають на показники попередніх періодів
  • МНМА в бухгалтерському обліку та в декларації: резонанс податкових роз’яснень
  • Документальне забезпечення: приклад відображення в декларації

 

ПДВ-декларація (нова форма і т.д.)

  • Період, з якого застосовується нова форма
  • Додаток 4: нова назва – новий зміст?
  • Умовні постачання в декларації: важливі уточнення
  • «Імпортні» послуги: наслідки коригувань
  • Новий-старий Додаток 9 – розрахунок питомої ваги вартості сільськогосподарських товарів/послуг
  • Порядок заповнення декларації отримувачами бюджетної дотації
  • Передача реєстраційної суми при реорганізації
  • Податковий кредит та податкові зобов’язання за не зареєстрованими своєчасно податковими накладними
  • Коригування податкових зобов’язань та податкового кредиту. Додаток 1 і коригувальні операції, відображені в ньому. Види коригувальних операцій, їх відмінність від операцій з виправлення помилок
  • Виправлення помилок в уточнюючому розрахунку протягом 1095 днів (складання розрахунків коригування, їх реєстрація в ЄРПН, вплив на реєстраційну суму). Порядок перенесення виправленого від’ємного значення до поточної декларації

 

Бюджетне відшкодування (бути чи не бути)

  • Розшифровка від’ємного значення за періодами виникнення в розрізі контрагентів – тільки при бюджетному відшкодуванні. Приклади заповнення Додатка 2 та Додатка 3
  • Новий (!) порядок отримання бюджетного відшкодування або про те, коли запрацює реєстр
  • Бюджетне відшкодування як джерело погашення податкового боргу або податкових зобов’язань з податків, що сплачуються до держбюджету. Приклад заповнення Додатка 4
  • Бюджетне відшкодування та авансовий внесок з податку на прибуток (можливості проведення зарахування)

 

Податкові накладні, розрахунки коригування, ЄРПН

  • Нова форма податкової накладної (відстрочення дати застосування: чи є наслідки)
  • Блокування податкових накладних
  • Нові строки реєстрації податкових накладних. Розрахунки коригування (уточнення-2017)
  • Штрафи за не реєстрацію (несвоєчасну реєстрацію) податкових накладних. Описання порушення та розміри покарання
  • Штрафи за помилки в обов’язкових реквізитах податкової накладної
  • 365 днів і право на податковий кредит (у тому числі й у разі прострочення строку реєстрації в ЄРПН)
  • Оптимізація реєстраційної суми: можливості та наслідки. Уточнюючі розрахунки – через електронний рахунок!
  • Помилки в податковій накладній. Критерії істотності помилок у реквізитах податкової накладної
  • Номенклатура в податковій накладній: рекомендації від ДФС
  • Код УКТ ЗЕД відтепер обов’язковий для всіх!
  • Коди послуг: джерело кодів, наслідки відсутності або зазначення неправильних кодів у податковій накладній
  • 1 липня 2017 року – знакова дата для документального підтвердження податкового кредиту
  • Скарга: нові підстави пристрахати контрагента

Стоимость участия

для подписчиков газеты «Бухгалтерия» – 390.00 грн.

для неподписчиков – 450.00 грн.

Количество мест ограничено!

 

Подробная информация:

(0362) 62‑33‑06, 62‑56‑26, (097) 57‑97‑657
mfedoruk@blitz.kiev.ua

Заказать счёт

Контакты:

(0362) 62‑33‑06, 62‑56‑26, (097) 57‑97‑657
mfedoruk@blitz.kiev.ua

ЧТОБЫ ВЫСТОЯТЬ, НУЖНА ПОДДЕРЖКА!